हालाँकि, एक हालिया सरकारी अधिसूचना ने उन्हें चौंका दिया। सरकार ने कहा कि वह 1 अक्टूबर से एनएसएस खातों पर ब्याज देना बंद कर देगी। 1 मार्च 2003 से 30 सितंबर 2024 की अवधि के लिए, एनएसएस ब्याज दर 7.5% प्रति वर्ष थी।
सरकार के फैसले ने शाह और लघु बचत योजना के अन्य निवेशकों को असमंजस में डाल दिया। अगर शाह अब रकम निकालते हैं तो मूलधन और ब्याज दोनों पर टैक्स लगेगा।
“मैंने अपने एनएसएस फंड को अपनी सेवानिवृत्ति और उत्तराधिकार योजना के लिए निर्धारित किया था। मेरी योजना इस तरह से राशि निकालने की थी कि उस पर कम से कम कर लगे। हालिया अधिसूचना जबरन निकासी को ट्रिगर करती है। आप जबरन निकासी को उसी तरह नहीं मान सकते जैसे कि स्वैच्छिक वापसी। नियम में इस तरह का अचानक बदलाव विश्वास का पूर्ण उल्लंघन है, ”शाह ने कहा।
कुछ लोगों ने अपने परिवार के सदस्यों के लिए विरासत छोड़ने के लिए अपने खाते बनाए रखे हैं। ऐसा इसलिए है क्योंकि अगर एनएसएस खाताधारकों के कानूनी उत्तराधिकारी उनकी मृत्यु के बाद राशि निकालते हैं, तो पूरी राशि कर मुक्त हो जाती है।
शाह ने कहा, “यह एनएसएस खाताधारकों के लिए जीवन बीमा पॉलिसी जितना ही अच्छा है।”
एनएसएस-87 को 1987 में लॉन्च किया गया था और 1992 में बंद कर दिया गया था। एक नई श्रृंखला, एनएसएस-92, 1992 में लॉन्च की गई थी लेकिन 2002 में बंद कर दी गई थी। तब से कोई अन्य एनएसएस योजना शुरू नहीं की गई है। एनएसएस-87 एक वर्ष में एक निकासी की अनुमति देता है, लेकिन एनएसएस-92 से निकासी की कोई सीमा नहीं है।
किसी को एनएसएस को राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (एनएससी) के साथ भ्रमित नहीं करना चाहिए, जो एक पूरी तरह से अलग छोटी बचत योजना है। एनएससी में कोई बदलाव नहीं हुआ है.
अधिक कर देनदारी
जोधपुर स्थित दुर्गेश चोरडिया (65) का मामला लीजिए। वह खुद अपनी 90 वर्षीय मां और सास के साथ एनएसएस में फंड रखती हैं।
“पारिवारिक स्तर पर, हमारे पास लगभग ₹एनएसएस-87 और एनएसएस-92 में 45 लाख का निवेश। इस तरह का अचानक परिवर्तन बिल्कुल अनुचित है। मेरी मां और सास को टैक्स नहीं देना पड़ता. चोरडिया ने कहा, ”एकमुश्त निकासी उन्हें उच्च स्लैब दरों पर धकेल देगी।”
अहमदाबाद स्थित भरत शुक्ला (80) को चिंता है कि अगर वह अपना एनएसएस फंड निकालेंगे तो वह 30% कर दायरे में आ जाएंगे।
“मेरी कर देयता अनिवार्य रूप से उस कुल राशि से अधिक होगी जो मैंने योजना शुरू होने पर इसमें निवेश की थी। सरकार को जब जरूरत थी तब उसने हमसे पैसा लिया। अब वे एनएसएस खातों का प्रबंधन नहीं करना चाहते हैं। वे परोक्ष रूप से हमें पैसे वापस लेने के लिए मजबूर कर रहे हैं।” यह समझे बिना कि यह वरिष्ठ नागरिकों को कैसे प्रभावित करेगा, सभी राशि पर एकमुश्त कर छूट या निश्चित कम कर दर पर विचार किया जाना चाहिए, ”शुक्ला ने कहा।
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वित्त मंत्रालय ने 12 जुलाई को छोटी बचत योजनाओं में विभिन्न अनियमित, या एकाधिक खातों के संबंध में एक परिपत्र जारी किया, जिसमें कहा गया कि एनएसएस -87 और एनएसएस -92 के तहत खोले गए सभी खातों पर 1 अक्टूबर 2024 से शून्य प्रतिशत ब्याज दर मिलेगी। इस संबंध में 29 अगस्त को जारी किया गया था.
मंत्रालय ने कहा, “इन नियमों के तहत 1 अक्टूबर 2024 को या उसके बाद राष्ट्रीय बचत योजना के ग्राहकों के खाते में जमा शेष राशि पर कोई ब्याज नहीं लगेगा।”
शाह, चोरडिया और शुक्ला ने पुष्टि की कि सरकार या डाकघर से कोई व्यक्तिगत संचार उनके पास नहीं आया है। उन्हें इसके बारे में हाल ही में सोशल मीडिया और समाचार पत्रों के माध्यम से पता चला।
यदि चालू वित्तीय वर्ष में एनएसएस फंड निकाला जाता है, तो वे आपकी कर योग्य आय में जुड़ जाएंगे। टैक्स कंसल्टिंग फर्म बायदबुक कंसल्टिंग एलएलपी के सह-संस्थापक और पार्टनर, चार्टर्ड अकाउंटेंट अनुराग जैन ने सुझाव दिया कि सरकार को कम से कम एनएसएस जमाकर्ताओं को कर राहत देनी चाहिए।
“हालिया परिवर्तन उन लोगों पर बोझ डालते हैं जो इन निवेशों को वित्तीय सुरक्षा के रूप में देखते थे और इसे दीर्घकालिक निवेश के रूप में रखते थे। सरकार इस तरह के कोष को राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली जैसी वैकल्पिक योजनाओं में स्थानांतरित करने के लिए एकमुश्त लाभ प्रदान करने पर विचार कर सकती है। एनपीएस) या भविष्य निधि, कर्मचारी भविष्य निधि से एनपीएस खातों में 2016 के वित्त अधिनियम के तहत अनुमत एकमुश्त कर-मुक्त हस्तांतरण के समान, “जैन ने कहा।
शाह ने वित्त मंत्रालय को नए नियम पर पुनर्विचार करने के लिए लिखा है।
उन्होंने कहा, “मैं अभी अपनी धनराशि नहीं निकालूंगा। मैं अपना मामला सरकार के सामने रखना चाहता हूं। सरकार अनियमित खातों पर ब्याज जमा बंद कर सकती थी और अन्य खातों पर ब्याज देना जारी रख सकती थी।”
भरोसे की बात
गुजरात चैंबर ऑफ कॉमर्स एंड इंडस्ट्री ने केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड को पत्र लिखकर मार्च 2025 तक बिना टैक्स के एकमुश्त निकासी का विकल्प मांगा है। अगर सरकार जमाकर्ताओं की मांगों पर ध्यान देती है तो इंतजार करना होगा, लेकिन एक बात निश्चित है: इससे सरकार की लघु बचत योजनाओं के बारे में गलत संदेश जाएगा।
पंजीकृत निवेश सलाहकार और संस्थापक अभिषेक कुमार ने कहा, “अगर सरकार ने आज एनएसएस बंद कर दिया है, तो क्या होगा अगर भविष्य में पीपीएफ या किसी अन्य छोटी बचत योजना के साथ भी ऐसा ही कुछ होता है? लोग छोटी बचत योजनाओं के साथ अपनी सेवानिवृत्ति योजना बनाने के बारे में चिंतित हो सकते हैं।” सहज मनी का.
निश्चित रूप से, सरकार ने बजट 2016 में ईपीएफ सहित सेवानिवृत्ति निधि और मान्यता प्राप्त भविष्य निधि पर सेवानिवृत्ति कर लगाने का प्रस्ताव रखा था। इसमें कहा गया है कि कॉर्पस का केवल 40% कर मुक्त होगा, जबकि शेष 60% पर स्लैब दर के अनुसार कर लगेगा। सरकार ने बाद में प्रस्ताव वापस ले लिया लेकिन बजट 2021 में ईपीएफ योगदान को हल्के रूप में कर योग्य बना दिया।
अब कर्मचारी के ईपीएफ खाते में अंशदान पर ब्याज खत्म ₹एक वित्तीय वर्ष में 2.5 लाख कर योग्य है। इसी तरह, 2021 में, इसने सार्वजनिक भविष्य निधि और एनएससी पर ब्याज दर घटाकर क्रमशः 6.4% और 5.9% कर दी। इसने घोषणा वापस ले ली और एक दिन में यथास्थिति बरकरार रखी।
इन दो परिदृश्यों ने निवेशकों पर पूर्वव्यापी प्रभाव नहीं डाला होगा, लेकिन एनएसएस नियम परिवर्तन प्रकृति में पूर्वव्यापी है।
कुमार ने कहा, “ब्याज दरों और कर नियमों में बदलाव होना तय है। हालांकि, एनएसएस में पूर्वव्यापी परिवर्तन आश्चर्यजनक है और सुझाव देता है कि किसी को सेवानिवृत्ति योजना के लिए पूरी तरह से केवल सरकारी योजनाओं पर निर्भर नहीं रहना चाहिए।”
यदि सरकार एनएसएस निवेशकों को कोई कर राहत नहीं देती है, तो उन्हें कर विशेषज्ञों या वित्तीय सलाहकारों के साथ निकासी के समय और मूल्य पर चर्चा करनी चाहिए। कुमार ने कहा कि अगर यह राशि दो वित्तीय वर्षों में निकाली जाती है, तो कोई भी टैक्स बचा सकता है ₹1.8 लाख.
“निचले टैक्स ब्रैकेट वाले लोग सबसे अधिक प्रभावित होंगे क्योंकि कर योग्य आय में वृद्धि के साथ उनकी स्लैब दर ऊपर जाएगी। उन्हें इसे किस्तों में वापस लेना चाहिए। 30% ब्रैकेट वाले लोग इसे एक बार में ही निकाल सकते हैं क्योंकि उनकी कर देयता पर है एनएसएस फंड दोनों वर्षों में समान रहेगा, ”कुमार ने कहा।
